Nowelizacja przepisów. Aktualne trendy orzecznicze i interpretacyjne

Obowiązek przesyłania ksiąg do organu podatkowego (JPK_CIT)

• Harmonogram wprowadzania obowiązku przesyłania ksiąg
• Nazewnictwo pliku JPK_KR dla różnych grup podatników
• JPK_KR_PD (JPK Księgi Rachunkowe Podatek Dochodowy)
• JPK_ŚT_KR (JPK Środki Trwałe Księgi Rachunkowe)
• Dane, o które należy uzupełnić księgi rachunkowe
• Konieczność znaczników identyfikujących konta ksiąg rachunkowych
• Numer identyfikujący fakturę w KSeF
• Dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika
• Dane dotyczące nabycia, wytworzenia lub wykreślenia majątku trwałego
• Wykazywanie w księgach różnic między wynikiem podatkowym i bilansowym
• Wykazywane wysokości i rodzaju dochodu opodatkowanego estońskim CIT
• Przypadki wyłączenia obowiązku uzupełniania ksiąg dla potrzeb przesłania JPK_CIT

• Rozliczanie przychodów (zaliczki, zadatki, częściowa płatność)
• Rozliczanie kosztów uzyskania przychodów
• Wpływ kasowego PIT na zasady zmiany podstawy opodatkowania w związku z nieuregulowanymi zobowiązaniami
• Ograniczenia stosowania.
• Dokonanie wyboru i związane z tym obowiązki
• Utrata prawa do kasowego PIT
• Zagadnienia szczegółowe

• Nowy limit dla prowadzenia ksiąg rachunkowych.
• Nowy limit dla stosowania uproszczeń w rachunkowości.
• Nowy limit dla obowiązku badania sprawozdania finansowego przez biegłego rewidenta

• Schematy podatkowe – zmiana wymuszająca aktualizację procedur MDR
• Interpretacje indywidualne i interpretacja ogólna – nowe ograniczenia
• Opinia w sprawie opodatkowania wyrównawczego
• Opinia zabezpieczająca w sprawie opodatkowania wyrównawczego
• Zmiana zasad oprocentowania nadpłat w wyniku wyroku TSUE – planowana zmiana
• Możliwość nadawania pism do organów podatkowych za pośrednictwem dowolnego operatora pocztowego w UE – planowana zmiana

• Podatek minimalny. Czym jest i kogo dotyczy?
• Ustalanie straty podatkowej i poziomu rentowności. Zasady korygowania przychodów i kosztów dla celów ustalania straty podatkowej i poziomu rentowności
• Wyłączenia podmiotowe – omówienie na przykładach
• Koszty pracownicze a podatek minimalny
• Przychody zwolnione a podatek minimalny
• Udział w spółkach osobowych i w konsorcjum a podatek minimalny
• Podatek minimalny a ceny regulowane
• Działalność w SSE
• Podmioty rozpoczynające działalność gospodarczą. Wyłączenia
• Ustalenie podstawy opodatkowania
  • Metoda podstawowa. Kalkulacja elementów składowych. Przykłady
  • Metoda uproszczona. Przykład liczbowy
  • Odliczenia od podstawy opodatkowania
• Stawka podatku. Termin zapłaty. Prezentacja w zeznaniu rocznym
• Odliczenia od podstawowego CIT
• Możliwość odzyskania minimalnego podatku dochodowego
• Umowa o współdziałaniu jako uniknięcie podatku minimalnego – rozwiązanie dla wybranych podatników

• Czym jest podatek od przerzuconych dochodów i kogo dotyczy?
• Pojęcie przerzuconych dochodów
• Jakie wydatki podatnika uznane są za przerzucone dochody?
• Warunki uznania ponoszonych wydatków za przerzucone dochody
• Znaczenie stawki podatku w kraju rezydencji kontrahenta powiązanego
• Podstawa opodatkowania podatkiem od przerzuconych dochodów
• Podatnik podatku od przerzuconych dochodów. Stawka podatku. Termin zapłaty
• Pomniejszenia podatku od przerzuconych dochodów. Ograniczenia
• Wyłączenia stosowania opodatkowania podatkiem od przerzuconych dochodów
• Położony na terytorium Polski zakład nierezydenta, a podatek od przerzuconych dochodów
• Objaśnienia podatkowe

• Znaczenie wyroku Trybunału Konstytucyjnego
• Nowa definicja budowli
• Nowy katalog budowli
• Objęcie zakresem regulacji nowych obiektów budowlanych
• Pojęcie budynku według nowych zasad
• Trwałe związanie z gruntem
• Zmiany w katalogu zwolnień
• Pozostałe zagadnienia

• Indywidualne stawki amortyzacji w gminach zagrożonych bezrobociem – zmiana
• Ulga dla przedsiębiorców zatrudniających żołnierzy Wojsk Obrony Terytorialnej
• Rozszerzony katalog zwolnień w ustawie o PIT
• Prawo do rezygnacji z niektórych zwolnień w CIT
• Koszty finansowania dłużnego – doprecyzowanie kwoty limitu kosztów
• Rozliczanie w następnych latach kosztów finansowania dłużnego wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów – według jakich zasad?
• Koszty finansowania dłużnego – kiedy w ogóle nie stanowią kosztów uzyskania przychodów?
• Zaliczenie do kosztów uzyskania przychodów darowizn na przeciwdziałanie skutkom działań wojennych w Ukrainie

• Opodatkowanie międzynarodowych grup kapitałowych
• Omówienie ogólnych założeń
• Zakres podmiotowy
• Zasady opodatkowania

• Istota i znaczenie najnowszej interpretacji ogólnej dotyczącej jednego z warunków stosowania zwolnienia z opodatkowania dywidend
• Wpływ interpretacji ogólnej  dotyczącej warunków zwolnienia z opodatkowania odsetek i należności licencyjnych na obowiązki płatnika.
• Ubezpieczenia a podatek u źródła. Ugruntowana linia orzecznicza sądów administracyjnych
• Zwolnienie dla wypłacanych dywidend - czy status rzeczywistego właściciela musi być spełniony? Najnowsze orzecznictwo
• Urządzenia przemysłowe – nowe stanowisko sądów administracyjnych
• Najnowsze pro fiskalne wyroki NSA.
• Ułatwienia w zakresie oświadczeń płatników (WH-OSC) –  czy nie są pułapką dla płatników?
• Problematyka statusu rzeczywistego właściciela

• Wynagrodzenie za usprawiedliwioną nieobecność pracownika a koszty kwalifikowane w uldze B+R
• Konsekwencje podatkowe zapłaty przez płatnika zaległych składek na ubezpieczenia społeczne i ubezpieczenie zdrowotne.
• Składanie zawiadomienia o wyborze opodatkowania ryczałtem od dochodów spółek przed upływem przyjętego przez podatnika roku podatkowego.
• Pracownicy na B2B a PIT
• Imprezy integracyjne z pracownikami na B2B jako koszty reprezentacji